Duurzaam en voordelig: Fiscale Groene Beleggingen
Duurzaam en voordelig: Fiscale Groene Beleggingen
Embedded Files
In een tijd waarin duurzaamheid centraal staat en milieubewustzijn hoog op de agenda staat, groeit de interesse in groene beleggingen gestaag. Nederland heeft een bloeiende markt voor fiscale groene beleggingen, die niet alleen bijdragen aan een duurzame toekomst, maar ook financiële voordelen bieden voor beleggers. In dit artikel nemen we een diepgaande duik in de wereld van fiscale groene beleggingen in Nederland, waarin we de voordelen, regelgeving en de nieuwste ontwikkelingen verkennen. Groene beleggingen kunnen bijdragen aan een duurzamere samenleving, maar leveren bovenal ook fiscaal voordeel op voor beleggers.
Wat is groen sparen of beleggen?
Als spaarder of belegger kan je geld inleggen in een groenfonds. Hiervoor krijg je een lagere vergoeding van de bank, maar het heeft wel een belastingvoordeel. De bank kan het geld bijvoorbeeld uitlenen aan projecten voor circulaire economie, duurzame mobiliteit of duurzame landbouw. De projecten moeten voldoen aan de eisen uit de Regeling groenprojecten en hebben een groenverklaring nodig.
Al spaar of beleg je in een groenfonds dan krijg je belastingkorting, dit is onderdeel van het zogeheten korting voor maatschappelijke “beleggingen” initiatief van de overheid.
Het voordeel voor beleggers
Het voordeel voor beleggers uit groenfondsen komt voort uit de vrijstelling voor groene beleggingen en spaartegoeden. De vrijstelling betekent dat er alleen belasting moet worden betaald over het verschil tussen het bedrag van de vrijstelling en de waarde van de groene beleggingen of groene spaartegoeden op peildatum.
Als je groene beleggingen en groene spaartegoeden hebt, wordt de vrijstelling eerst afgetrokken van de groene beleggingen, daarna de spaartegoeden, dit werkt in het voordeel van de belegger.
In 2023 kon je als belegger €65.072 beleggen in groene beleggingen onder de vrijstelling, in 2024 wordt dit €71.251. Deze 2 bedragen worden verdubbeld indien je belegt met een fiscaal partner voor de aangifte Inkomstenbelasting.
Extra heffingskorting
Bovenop de vrijstelling voor groene beleggingen en spaartegoeden is er ook nog een extra heffingskorting. De heffingskorting voor groene beleggingen wordt berekend over de vrijstelling voor groene beleggingen. De heffingskorting is 0,7% van het gebruikte deel van de vrijstelling.
Hoe kan je beleggen in groenfondsen?
Op de website van de RVO is te vinden welke banken en instellingen groene beleggingen of spaartegoeden aanbieden. Al is je spaargeld of belegging ondergebracht in een groenfonds kan je gebruik maken van de vrijstelling en heffingskorting voor groene investeringen.
De volgende banken en instellingen zijn door de overheid erkend als groene instelling:
Zoals je ziet, bestaat de lijst voornamelijk uit Nederlandse grootbanken, echter zijn er ook kleinere partijen die groene beleggingen en spaarproducten aanbieden.
Rekenvoorbeelden belastingjaar 2024
Om het bovenstaande duidelijk te maken heb ik de onderstaande rekenvoorbeelden klaargezet om duidelijk te maken hoe het belastingvoordeel er voor beleggers uit kan zien.
In het onderstaande voorbeeld wordt er vanuit gegaan dat je nog geen andere groene beleggingen hebt én je Box3 vermogen hoog genoeg is dat er werkelijk belast moet worden betaald (Boven de €57.000 vrijstelling in 2024).
Indien je Box3 vermogen onder de vrijstelling zit is er geen fiscaal voordeel te behalen in groene beleggingen, jouw vermogen valt namelijk nog volledig onder de normale vrijstelling.
Scenario 1: Beleggingen van €30.000
Het belastingvoordeel van €862 voor een groene belegging van €30.000 betekent een rendement van 862 / 30.000 * 100% = 2,87% per jaar!
Het gevolg hiervan is ook dat een normale belegging minimaal 2,87% meer rendement per jaar moet maken om het waard te zijn. Vanaf de andere kant gezien mag de groene belegging maximaal 2,87% rendement per jaar slechter zijn om alsnog voordelig te zijn.
Op deze manier probeert de overheid groene beleggingen aan te moedigen.
Scenario 2: Beleggingen van €71.251
Als je de volledige vrijstelling voor groene beleggingen kan benutten is het maximale voordeel wat je eruit kan halen € 2.048 per jaar!
Ook dit komt weer neer op een rendement van 2.048 / 71.251 * 100% = 2,87% per jaar wat het voordeel is.
Zodra je met groene beleggingen boven de vrijstellingen uitkomt is het fiscale voordeel weg, dan worden beide beleggingen forfaitair belast tegen 6,04% rendement en een tarief van 36%.
Scenario 3: Groen sparen vs normaal sparen
Ten opzichte van groene beleggingen versus normale beleggingen is het voordeel voor groene spaarrekeningen of deposito’s een stuk kleiner. Echter zit er zeker nog wel voordeel aan, zeker doordat een spaarrekening veel minder risico met zich meebrengt en een omgerekende 321 / 30.000 * 100% = 1,07% voordeel veel is als je rendement op spaargeld bekijkt.
Overige voordelen groene beleggingen en spaargelden
Zoals we eerder hebben gezien bij het lijstje van groenfondsen zijn het voornamelijk Nederlandse grootbanken. Hier komt nog een voordeel bij kijken, namelijk dubbele depositogarantie. In het lijstje van banken zie je namelijk andere entiteiten staan dan de normale banken van de ING, ABN en Rabo. De groenbanken zijn namelijk (voorlopig nog) aparte entiteiten van deze banken, wat ook betekent dat deze zelf onder het depositogarantiestelsel van €100.000 per bankvergunning vallen. Mocht je dus veel spaargeld hebben wat je onder het DGS wilt stellen, kan je zowel bij ABN AMRO als bij ABN AMRO Groenbank apart een rekening openen en zo je garantie uit het DGS verdubbelen!
Rendement van groene producten
Dan een hele belangrijke: hoeveel rendement kan je behalen met groene beleggingen en spaarproducten?
Als eerst de groene spaarrekening. De Rabo GroenSparen rekening eeft een rente van 1,9% voor het eerste jaar, daarna variabel. De normale spaarrekening van de Rabo geeft op het moment 1,7% rente. Echter zijn er andere spaarrekeningen beschikbaar in Nederland (Via Raisin voornamelijk) waar je nu 3,5%+ kan krijgen. Dat maakt de groene spaarrekening van de Rabo toch minder interessant.
Voor de groene beleggingsproducten schommelt het rendement enorm. Zo behaalt het Groenfonds Regionaal Duurzaam fonds gemiddeld 3,62%, het Groen Woningen Fonds 5,5%, Triodos Groenfonds -0,50% en het Eco Woning Fonds gemiddeld 4,2%. Dit is over het algemeen wel minder dan een Indexfonds/ETF dat in de wereld belegd gemiddeld doet, deze doen namelijk gemiddeld 7% per jaar. Tevens hebben Groen fondsen over het algemeen veel hogere lopende beheer- en fondskosten dan een gemiddeld Indexfonds/ETF.
Dit allemaal bij elkaar maakt het lastig om definitief te kunnen zeggen dat Groene beleggingen voordeliger zijn dan normale beleggingen.
Wat is handig om nu te doen?
Doordat de eisen aan een groene spaarrekening of beleggingsproject best fors zijn, zijn veel van deze groene initiatieven niet open voor nieuwe klanten. Dit zorgt ervoor dat het aanbod van duurzame (erkende!) spaar en beleggingsproducten voor nieuwe klanten erg schaars zijn. Begin 2024 zijn de volgende producten beschikbaar. Achter elk product staat of je het nu kan openen/inschrijven:
De volgende groene spaarrekeningen zijn beschikbaar:
De volgende groene depositorekening zijn beschikbaar:
De volgende groene beleggingsproducten zijn beschikbaar:
Er zijn dus maar weinig fondsen of rekening open om af te sluiten begin 2024. Daarnaast is de peildatum van de belastingdienst ook 1 januari van het kalenderjaar. Als je Box3 belasting moet betalen kan het interessant zijn om richting het einde van het jaar te kijken of er rekeningen zijn die geopend kunnen worden of fondsen waar je aan mee kan doen!
Handige links voor eigen onderzoek:
Page updated
Google Sites
Report abuse